הוצאות רכב: כך תנהלו נכון ותיהנו מהטבות מס משמעותיות

הוצאות רכב הן חלק מההוצאות הנפוצות ביותר אצל עסקים, במיוחד אצל עצמאים וחברות קטנות. אך מצד שני — מדובר בתחום טעון ורגיש בשני מישורים חשובים: מס הכנסה ומע"מ. הבשורה הטובה? ניהול נכון של ההוצאות הללו לא רק עוזר להימנע מטעויות – הוא יכול להפחית משמעותית את חבות המס ולהחזיר לעסק כסף ממשי בכל שנה.

אילו הוצאות רכב מוכרות למס הכנסה?

• רכב פרטי (עד 3.5 טון)

  • הכרה חלקית של עד 45% מההוצאות: דלק, ביטוחים, טיפולים, טסטים, חניה, ירידת ערך ועוד.

  • לא נדרש להוכיח כמה קילומטרים בוצעו בפועל, אך כן נדרש להוכיח שימוש עסקי חלקי.

• רכב מסחרי (מעל 3.5 טון)

  • ההוצאות מוכרות במלואן – 100% כולל פחת, דלק, ביטוחים והוצאות תחזוקה.

מע”מ: כמה אפשר לקזז באמת?

• רכב פרטי

  • אין החזר על רכישת הרכב.

  • ניתן לקזז עד 2/3 מהמע”מ על ההוצאות השוטפות (דלק, תחזוקה, חניה).

  • אם השימוש ברכב הוא בעיקרו המוחלט פרטי – ההכרה יורדת ל־25% בלבד.

• רכב מסחרי

  • זכאי לזיכוי מלא של המע"מ, כולל בקנייה הראשונית ובהוצאות השוטפות.

    

מהו שווי שימוש וכיצד הוא מחושב?

שווי שימוש הוא סכום שמתווסף להכנסת העובד (או לבעל העסק שמקבל רכב מהחברה), כהטבה בגין השימוש ברכב.

• לכלי רכב שנרשמו החל מ-1 בינואר 2010, השווי מחושב לפי 2.48% ממחיר הרכב כחדש על פי המחירון הרשמי של רשות המסים.

• סכום זה מתווסף לשכר לצורכי מס וביטוח לאומי.

• אם הרכב אינו בשימוש בתקופה מסוימת (חופשה, שהות בחו"ל) ניתן לבצע התאמה חלקית.

כך מתבצע תיאום הוצאות רכב בפועל:

1. ניתוח אופי השימוש - נבחן האם הרכב משמש לעבודה בלבד, נסיעות ללקוחות, הובלה או גם לשימוש פרטי.

2. איסוף מסמכים - חשבוניות דלק, קבלות תיקונים, פוליסות ביטוח, טסטים, דו”חות חנייה – חשוב לשמור ולהגיש בצורה מסודרת.

3. יומן נסיעות או הצהרה - אם ברצונכם למקסם את ההכרה – רצוי לנהל רישום תקופתי פשוט שיבדל בין נסיעות עסקיות לפרטיות.

4. חישוב והגשה - רואה החשבון מבצע את תיאום ההוצאה והמע”מ בהתאם לכללים, ומגיש במסגרת הדוחות התקופתיים והשנתיים.

מה מרוויחים מהתיאום הזה?

• הפחתת תשלומי מס בפועל – ניכוי חכם של הוצאות רכב יכול להפחית אלפי שקלים בשנה.

• ניהול פיננסי מדויק יותר – שליטה על תחום הוצאות משמעותי בעסק.

• כלי תכנוני לעתיד – אם אתם שוקלים לעבור משכירות לעצמאות – ניהול חכם של רכב בעסק יכול להפוך הוצאה יומיומית להטבת מס.

• עמידה בחוק ומניעת בעיות – פחות טעויות, פחות הפתעות מרשות המסים.

לסיכום, תיאום נכון של הוצאות הרכב בעסק אינו רק עניין של עמידה בדרישות החוק – אלא מהלך פיננסי נבון שיכול לחסוך לכם אלפי שקלים בכל שנה. משרד קורן רואי חשבון עומד לרשותכם לייעוץ מקצועי, ליווי בהתאמת ההוצאות, מיצוי החזרים וקיזוזים, ופתרון כל שאלה בתחום המיסוי.

אנו במשרד קורן ושות' רואי חשבון נשמח לסייע לכם לנהוג נכון גם בפן החשבונאי.